증여세 계산기

부모에게 받는 성년 자녀는 5천만 원을 공제하고(미성년자는 2천만 원), 남은 금액에 10~50% 세율을 곱해요. 3억 원을 한 번에 주면 과세표준 2억 5천만 원에 산출세액 4,000만 원이고, 기한 안에 신고하면 3%인 120만 원을 빼서 3,880만 원이에요.

받는 사람이 국내 거주자일 때 배우자에게 받으면 6억 원, 부모에게 받는 성년 자녀는 5천만 원(미성년자 2천만 원), 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척은 1천만 원이에요. 같은 사람에게 10년 안에 받은 증여를 합쳐서 한도를 따지고, 10년이 지나면 공제를 다시 받아요. 아버지와 어머니는 같은 사람으로 보고, 조부모에게 받아 공제를 쓴 적이 있으면 같은 5천만 원 한도에 들어가요. 혼인·출산 증여재산 공제는 이와 별개예요. 부모·조부모에게 받는 증여가 혼인일 전후 2년 이내이거나 자녀 출생·입양일부터 2년 이내면 1억 원을 더 공제받고, 혼인과 출산을 합쳐 평생 1억 원까지예요. 혼인 전에 공제를 받고 2년 안에 혼인하지 않으면 다시 신고해야 하고 이자상당액이 붙어요. 계산기에 결혼 예정일을 넣으면 공제를 받는 증여 기간을 날짜로 보여 줘요.

증여세율은 과세표준이 클수록 높아서, 10년 넘게 띄워 나눠 주면 공제를 여러 번 받고 낮은 세율 구간에 머물러 보통 세금이 줄어요. 3억 원을 한 번에 주면 3,880만 원, 1억 원씩 10년 넘게 띄워 세 번 주면 합쳐서 1,455만 원이에요. 증여일 전 10년 이내에 같은 사람에게 준 증여는 합쳐서 계산하므로 10년 안에 다시 주면 효과가 없어요. 계산기의 "10년 안에 이미 받은 증여" 칸에 넣으면 합산하고 그때 낸 세금을 공제해서 계산해요(5년 전 1억 원을 받고 지금 2억 원을 받으면 3,395만 원). 또 증여한 뒤 10년 안에 상속이 생기면 상속인에게 준 증여는 상속세에 다시 더해져요(상속인이 아닌 사람에게 준 증여는 5년).

과세표준 1억 원 이하는 10%예요. 1억 원 초과 5억 원 이하는 1천만 원에 1억 원 넘는 부분의 20%를 더하고, 5억 원 초과 10억 원 이하는 9천만 원에 5억 원 넘는 부분의 30%, 10억 원 초과 30억 원 이하는 2억 4천만 원에 10억 원 넘는 부분의 40%, 30억 원 초과는 10억 4천만 원에 30억 원 넘는 부분의 50%를 더해요.

증여받은 달의 말일부터 3개월 안에 세무서에 신고하고 세금을 내요. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받아요. 기한이 토요일·일요일·공휴일·대체공휴일·노동절이면 그다음 날이 기한이에요. 예를 들어 2026년 10월에 받았다면 기한은 2027년 1월 31일인데 일요일이라 2월 1일까지예요.